Akreditiv: shema, prednosti in slabosti

Akreditiv služi kot negotovinski plačilni instrument. Gre za pisno zavezo banke, katere stranka je kupec (ali uvoznik), da bo določenemu prodajalcu (ali izvozniku) plačala določen znesek. Določa tudi datume in zneske plačil v skladu s pogoji.

Koncept in bistvo

Podrobneje si oglejmo bistvo plačila z akreditivom in shemo interakcije med udeleženci.

Akreditiv je oblika plačila tako pri tujih kot domačih plačilih. Uporablja se pri poslih, ki vključujejo različne vrste povečanega tveganja (npr. v zvezi z izvajalcem, pravilno izvedbo pogodbe, kakovostjo izdelka, zamudo, neplačilom), saj zmanjšuje njihovo.

Stranke za poravnavo

Upoštevajte glavne stranke akreditiva in sheme medsebojnega delovanja med njimi.

Med glavnimi udeleženci v izračunu so naslednje vrste.

Naročnik (uvoznik) - predloži nalog za odprtje akreditiva pri svoji banki in sredstva za kritje plačila izvozniku. Uvoznik ima pravico od svoje banke zahtevati odškodnino za kritje izgub, ki so posledica malomarnosti ali opustitve s strani finančne institucije. uvoznik za kritje zneskov, plačanih izvozniku, ter morebitnih stroškov in provizij.

Uvoznikova banka (banka odpiranja) sestavi akreditiv v skladu s pisnim nalogom uvoznika in se zaveže, da bo plačala dokumente, ki jih predloži upravičenec do akreditiva, če so izpolnjeni pogoji. Banka ne analizira transakcije, temveč se o plačilu ali zavrnitvi odloči na podlagi predloženih dokumentov.

posredniška banka (svetovanje, pogajanja, potrditev), ki lahko opravlja funkcije, odvisne od pogojev akreditiva:

1. Banka priglasiteljica - obvesti upravičenca o odprtju akreditiva in deluje kot posrednik v korespondenci med banko, ki odpira akreditiv, in izvoznikom. ne plača akreditiva.
2. Bančna pogajanja: obvešča in preverja skladnost dokumentov, deluje v imenu naročnika, tj. je uvoznikova banka.
3. Akreditiv: banka, ki potrdi akreditiv in prevzame obveznost do upravičenca.

Izvoznik nima nobenih obveznosti, predloži dokumente v skladu z akreditivom in plača.

Glavne vrste posojilnic

Obravnavajmo poravnavo z akreditivom, shemo in vrste takšne oblike interakcije.

Akreditivi so razdeljeni glede na različna merila. Pri mednarodnih transakcijah se pogosto uporabljajo nekateri od naslednjih.

Delitev akreditivov glede na obveznosti banke, ki odpira akreditiv:

• Pritožbeni akreditiv: banka si pridržuje pravico, da prekliče ali spremeni svoje obveznosti brez soglasja upravičenca, dokler niso sprejeti dokumenti posredniške banke.
• nepreklicni akreditiv: ni ga mogoče spremeniti ali preklicati brez soglasja vseh vpletenih strank. Sprememba je neveljavna, če se z njo ena od strank ne strinja.

Ločevanje akreditiva glede na način plačila:

• Denarni akreditiv: plačilo se izvede takoj, ko izvoznik predloži dokumente.
• Akreditiv z odloženim plačilom: banka se zaveže, da bo ob predložitvi dokumentov v skladu s pogoji akreditiva v času trajanja akreditiva plačala na odloženi datum (npr. 30 dni od datuma odpreme).
• Akreditiv z odloženim datumom plačila, ki banko zavezuje, da sprejme plačilo na dneve, ko se ne dela. Akreditiv preneha veljati po odobritvi in se nadomesti z menično obveznostjo.
• Akreditiv - banka odredbodajalka podeli banki posrednici pravico, da preveri, ali so dokumenti v skladu z akreditivom in plačilom upravičencu.

Delitev akreditiva v povezavi z vlogo posredniške banke:

• Potrjen akreditiv: akreditivu, ki ga je odprla uvoznikova banka, je bila dodana potrditvena banka.
• Nepriznani akreditiv je vrsta akreditiva, ki ga posredniška banka ne potrdi, plačilo za izvoznika pa opravi le banka v breme.

Druge vrste

Drugi akreditivi so lahko naslednjih vrst

• Stand-by akreditiv (L/C) je bančna garancija, ki nalaga obveznost plačila potrebnega zneska upravičencu, če plačnik v roku, dogovorjenem med strankama, ne plača predplačila ali ne izpolni drugih obveznosti, zavarovanih z akreditivom;
• obnovljivi akreditiv se uporablja za zaporedne dobave enega izdelka v daljšem časovnem obdobju;
• Akreditiv - kupec odpre uvozni akreditiv za določenega upravičenca, prihodki iz izvoznega akreditiva pa zagotavljajo plačilo uvoznega akreditiva.

Prednosti

Razmislite o prednostih akreditiva in načinu sodelovanja strank.

Prednosti za prodajalca ali izvoznika:

• zmanjšati trgovinsko tveganje transakcije, tj. tveganje zavrnitve prevzema blaga in neplačila s strani uvoznika;
• Sprejemljivo financiranje transakcije s predajo V primeru plačila z akreditivom dobavitelju;
• Možnost diskontiranja terjatev pred datumom zapadlosti in zagotovitev plačila na vnaprej določen datum.

Prednosti za kupca ali uvoznika:

• zmanjšanje tveganj pri prevozu;
• Nemožnost kršitve rokov;
• Zaščita pred neupravičenim plačilom dolgov.

Kako poteka postopek

Razmislite o različnih možnostih in naravi plačila z akreditivom. Shema je naslednja:

1. Uvoznik in izvoznik vzpostavita stik in skleneta akreditiv kot obliko plačila.
2. Uvoznik obvesti banko o odprtju akreditiva izvozniku in zagotovi finančno kritje.
3. Uvoznikova banka obvesti izvoznikovo banko (posredniško banko) o odprtju akreditiva in ji naroči, da obvesti izvoznika.
4. Posredniška banka preveri veljavnost akreditiva, ki ga je sporočila banki uvoznici, in ga nato posreduje izvozniku.
5. Izvoznik pošlje blago in dokumente v skladu s pogoji akreditiva.
6. Izvoznik predloži banki vrsto dokumentov v skladu s pogoji akreditiva.
7. Izvoznikova banka preveri dokumente (število in vrsto) in jih pošlje uvoznikovi finančni instituciji.
8. Uvoznikova banka preveri pravilnost dokumentov. Če so v redu, pošlje plačilo izvoznikovi banki, dokumente pa uvozniku.
9. Prejeto plačilo se knjiži v dobro izvoznika.

Glavni elementi sheme plačila akreditiva

Odpiralni nalog akreditiva vsebuje naslednje: - znesek akreditiva

• kraj in datum oddaje naročila;
• upravičenec;
• znesek akreditiva;
• datum in kraj veljavnosti akreditiva;
• Kraj plačila (banka odreditve ali banka pošiljateljica);
• vrsta plačila;
• delne dobave (dovoljene, prepovedane);
• kraj nakladanja in namembni kraj;
• opis blaga;
• količina;
• Cena in njena osnova (v skladu z Incoterms);
• posebni plačilni pogoji;
• dokumenti, potrebni za plačilo;
• Čas odpreme;
• ob predložitvi dokumenta;
• Bančni stroški;
• vrsta akreditiva;
• številko računa plačnika;
• pečat in podpis.

Shema poravnave z vidika izvoznika

Upoštevajte pogoji plačila z akreditivom in shemo sodelovanja izvoznika.

Akreditiv je izvoznikova najprimernejša oblika plačila, saj je obveznost plačila banki in ne uvozniku. Če izvoznik izpolnjuje pogoje akreditiva, bo prejel plačilo ne glede na uvoznikovo stanje in finančni položaj. Izvoznik prejme plačilo po dostavi in predložitvi dokumentov banki.

Akreditiv ščiti izvoznika pred odstopom od sklenjenega posla ali zavrnitvijo prevzema blaga. To izvozniku omogoča pridobitev kredita za financiranje proizvodnje blaga, ki je zavarovan z akreditivom.

V primeru zamude pri plačilu je mogoče uporabiti zastaranje in predplačilo.

Akreditiv je ugodna oblika plačila za izvoznika, če izvoznik izpolnjuje vse pogoje. Če izvoznik predloži dokumente, ki vsebujejo nedosledne podatke ali za katere se ugotovi, da so pomanjkljivi, na primer manjkajoči komplet nakladnic, zahtevani zaznamki na dokumentih na zahtevo ali kontaminirane nakladnice, bo izvoznik odgovoren za plačilo. Druge napake, ki jih izvoznik stori pri predložitvi dokumentov, vključujejo:

• napačno označevanje dokumentov;
• napačno označevanje kraja nakladanja in namembnega kraja;
• nespoštovanje akreditiva;
• opis blaga v dokumentih;
• ne dodatni dokumenti, ki se pojavljajo v besedilu.

Akreditiv je dolgotrajna oblika plačila, ne le zato, ker je treba skrbno pripraviti ustrezne dokumente, temveč je potrebna tudi podrobna obravnava pogojev akreditiva, pogodbe in sporazuma med kupcem in prodajalcem ter preverjanje določb v smislu informacij in obstoja protislovij.

Shema poravnave z vidika uvoznika

Preučimo akreditiv in uvoznikovo shemo obveznosti.

Z uporabo akreditiva uvoznik od izvoznika zahteva, da zagotovi ustrezni dokumenti in izpolni vse pogoje akreditiva. Z izbiro pravega dokumenti in pogoji dobavo blaga, uvoznik ureja potek transakcije. Z določitvijo pogojev akreditiva je uvozniku zagotovljeno, da bo pogodba ustrezno izpolnjena; vendar pa uvoznika ne ščiti pred odstopom od pogodbe s strani izvoznika.

Akreditiv včasih od uvoznika zahteva, da vnaprej plača denarno nadomestilo. Vendar to ne pomeni, da je plačilo izvozniku pogojeno. Če uvoznik sprejme akreditiv kot obliko plačila, je v ugodnejšem položaju kot v primeru brezpogojnega prenosa plačila pred izpolnitvijo naročila. Pomanjkljivost uporabe akreditiva kot oblike plačila s strani uvoznika je, da vključuje njegova lastna finančna sredstva pred dobavo v odsotnosti Jamstvo za izvršitev pogodbe s strani izvoznika. Nekatere banke zahtevajo, da uvoznik plača znesek, ki presega znesek, določen v akreditivu, da bi se zavarovale pred nihanjem deviznega tečaja. Možno je plačati s kreditno linijo, vendar mora to obliko plačila sprejeti banka.

Dokumentarni film: področja uporabe

Obravnavajte shemo plačila z dokumentarnim akreditivom.

Velja za pogojno, nepreklicno dokumentarno obliko plačila, ki varuje interese obeh strank v transakciji. Akreditiv je obveznost banke.

Dokumentarni akreditiv v zunanji trgovini je pisna zaveza uvoznikove banke, da bo plačala izvoznikove terjatve v zameno za dobavne dokumente. V takih poravnavah je stranka uvoznik, ki od svoje banke zahteva, da odpre akreditiv za izvoznika.

Prednosti sheme plačila z dokumentarnim akreditivom so naslednje

• Pregledna pravila in občutek varnosti. Odprtje akreditiva na zahtevo uvoznika (kupca), banka se zaveže plačati upravičencu (izvozniku, prodajalcu) določen znesek. Upravičenec mora izpolniti vse pogoje akreditiva, tj. poslati blago ali opraviti storitev ob določenem času in banki predložiti zahtevane poslovne dokumente v skladu s pogoji akreditiva. Odgovornost banke, ki je izdala akreditiv, postane zapadla in plačljiva, ko in kakor izhaja iz pogojev dokumenta.
• Varnost transakcije. Uvozniku je zagotovljeno, da bo plačilo izvedeno le na podlagi dokumentov, ki potrjujejo pravilno izvedbo trgovinske pogodbe v skladu s pogoji akreditiva.
• Zmanjšanje tveganja. Postopek zmanjšuje tveganje, ki se pojavlja pri prodajnih transakcijah.
• Prilagodljivost. Pogoji se lahko prilagodijo glede na posebnosti transakcije in se lahko spremenijo v času veljavnosti.
• Veliko različnih vrst in oblik: akreditivi, standby, uvozni in izvozni akreditivi, akreditivi v domači trgovini.

Za podjetja se priporoča dokumentarni obrazec:

• specializirano za domačo ali tujo trgovino;
• dobaviteljem (izvoznikom) in upravičencem (plačnikom).

Ta oblika plačila se uporablja kot pogojno plačilo v poslovni transakciji.

Dokumentarni akreditiv je vrsta poravnave plačil, katerega uporaba lahko odpravi transakcijsko tveganje obeh pogodbenih strank. Omeji lahko tveganje izterjave in izvoznikovo tveganje plačila, saj izvoznik prejme sredstva, ko so predloženi dokumenti, ki ustrezajo akreditivu. Po drugi strani pa lahko uvoznik znatno zmanjša tveganje v zvezi z blagom in kakovostjo, če zahteva vključitev podrobnih specifikacij v zvezi z blagom, ki ga je treba kupiti. Če akreditiv potrdi lokalna banka, se lahko zmanjša tudi tveganje države.

Dokumentarni akreditivi ponujajo naslednje vrste izdelkov

• Preklicni akreditiv. Banka izdajateljica ga lahko kadar koli spremeni ali prekliče brez predhodnega obvestila upravičencu, včasih celo proti njegovi volji, dokler dokumenti niso sprejeti.
• nepreklicni akreditiv - obveznost banke, da plača, če izvoznik v določenem roku predloži potrebne dokumente. Pogoji se lahko spremenijo le s soglasjem vseh strank v transakciji. samo ta vrsta Akreditiv v celoti ščiti interese izvoznika.

Kateri dokumenti se uporabljajo pri poravnavah

Upoštevajte uporabljeni tok dokumentov. Akreditivna shema vključuje

• komercialni račun;
• zavarovalne listine;
• potrdilo o poreklu;
• pomorski tovorni list;
• prejem;
• Dvojnik železniškega tovornega lista;
• letalski tovorni list;
• tovorni list.

Sistem poravnave, ki vključuje prevozno podjetje

Mednarodna trgovina je vedno izpostavljena različnim vrstam tveganja. Trgovca skrbi, ali bo stranka plačala zahtevani znesek, stranko skrbi, ali bo prodajalec poslal blago. Poleg tega nihče od njih svojega podjetja ne želi izpostavljati dodatnim tveganjem.

To je razlog za nastanek instrumenta, ki obema stranema zagotavlja izpolnitev pogodbenih obveznosti.

Prevozno podjetje ima pomembno vlogo v shemi plačila akreditiva.

Akreditivi se uporabljajo za uvoz vseh vrst izdelkov, kadar se uporabljajo prevozna podjetja.

Glavna prednost bančnega akreditiva je, da jamči, da bo blago dostavljeno in plačano. Pri tem je treba vključiti tretjo osebo, ki bo poskrbela, da bodo pogoji posla izpolnjeni tako za proizvajalca kot za kupca. Pravilo je, da je porok mednarodna bančna organizacija. V mednarodni praksi se pogosto uporabljajo tudi bančne institucije, ki se uporabljajo hkrati - banke v državi pošiljatelja in stranki.

Zaključek

Akreditiv se razume kot pisna zaveza banke, da bo plačala določen znesek Za pravočasno predložene dokumente v skladu z določenimi pogoji. Na spletni strani najpogostejši obrazec mednarodni in nacionalni ščiti interese vseh pogodbenih strank.