Ali je materialna pomoč davčno odbitna: pravna ureditev in zakoni

Zaposlenim se včasih izplačujejo različne vrste nadomestil. Toda ali je materialna pomoč davčno odbitna?? Odgovor je pritrdilen. Ko delodajalci svojim zaposlenim namenijo določeno vrsto finančne podpore, morajo upoštevati, da se od tega plačila lahko odšteje davek na dohodek fizičnih oseb (PIT). Pomembno pa je tudi vedeti, da obstajajo vrste finančne podpore, za katere se davek ne odtegne. Kaj je? Kateri pogoji Davčna zakonodaja za tekoče leto uvaja? To bomo obravnavali v tem članku.

Glavna vprašanja

Ali je materialna pomoč obdavčljiva? To je odvisno predvsem od dveh pogojev. Pomembno je, da delodajalec pozna odgovore na vprašanja:

• Katere kategorije ljudi so upravičene do takšne materialne pomoči?
• Kateri zneski finančne podpore so obdavčljivi?

Finančni prispevek se od vseh drugih dohodkov razlikuje po naslednjih značilnostih:

• Ni odvisna od dejavnosti zaposlenega.
• je neodvisen od uspešnosti organizacije, ki zaposluje.
• Obdobje zaposlitve nanj ne vpliva.

V Rusiji Razlogi za Finančno pomoč lahko razdelimo v dve skupini - ciljno in splošno.

Glavni izrazi

Preden posebej ugotovimo, ali je materialna podpora obdavčljiva ali ne, navajamo opredelitve glavnih pojmov, ki se pojavljajo v članku:

• Finančna pomoč je plačilo državljanu, ki nujno potrebuje finančno pomoč. Ta sredstva delodajalec nameni delavcu. Kaj lahko biti? Denarna podpora sindikata za zaposlene študente. Finančna pomoč v primeru hude bolezni zaposlenega. nadomestilo za smrt v primeru smrti družinskega člana zaposlenega. Finančna pomoč ima še eno posebnost: gre za enkratno plačilo.
• DAVEK NA DOHODEK FIZIČNIH OSEB. Opredelitev - z dešifriranjem kratice. To so davki na dohodek posameznikov. Zato je finančni prispevek po svoje dohodek državljana. Finančna pomoč, ki jo izplačajo organizacije (vključno z delodajalci), je dohodek, od katerega je treba plačati dohodnino.

Vendar obstajajo nekatere izjeme. Ali je materialna pomoč obdavčljiva?? Ne, če njegov znesek ne presega 4000 rubljev. Od finančne podpore, ki je višja od tega zneska, je treba v skladu z rusko zakonodajo plačati davek na dohodek fizičnih oseb.

Komu se izda?

Ali je materialna pomoč obdavčena z dohodnino?? Ugotovili smo, da da, vendar ne v vseh primerih. Na primer, če gre za plačilo manj kot 4000 rubljev, davka ni treba plačati.

Vendar to ni edini izjemen pogoj. Obstajajo kategorije oseb, katerih materialna podpora ne bi smela biti obdavčena z dohodnino. Predvsem pa:

• Osebe, ki so žrtve teroristične ugrabitve, napada, napada.
• Državljani, ki so utrpeli škodo v naravnih nesrečah, nesrečah.

Poleg tega bo finančna podpora v takih primerih izvzeta iz obdavčitve:

• Plačilo v primeru določene škode poškodbe.
• primeri, ko ima državljan nepričakovane finančne stroške. Razlogi so različni - od porok in rojstev do pogrebov Bližnji sorodniki.
• Dodatna materialna pomoč za družine z več otroki in nizkimi dohodki.

Ko pomembno je ugotovi, da v takšnih primerih zakon ne delodajalca prisili, da finančno pomagati zaposlenim. O tem odloča delodajalec. Če delodajalec ugotovi, da je finančna pomoč potrebna, jo je treba izplačati.

Pravna ureditev

Ali je materialna pomoč za zaposlenega obdavčljiva? Odgovor je mogoče najti v zakonskih predpisih Ruske federacije:

• Art. 217, п. 8 Ruski davčni zakonik. okoliščine, v katerih je delavec upravičen do materialne pomoči ali ni upravičen do nje.
• Člen. 224 TC. Omejitev takšne finančne podpore je opredeljena.
• St. 421, 422 DAVČNI ZAKONIK. Okoliščine, v katerih se zavarovalne premije v primeru finančne pomoči ne plačajo, so naštete.
• Klavzula. 217 TC. Ali se materialna pomoč obdavči z davkom na dohodek fizičnih oseb? Odgovor je podan v tem članku. Okoliščine, v katerih dajatve niso obdavčljive, so navedene neposredno tukaj. Navedeni so tudi prejemki, ki prav tako niso obdavčljivi. Prav tako naj bi bila neobdavčena meja 4.000 rubljev.
• Poglavje. 23 TC. Tukaj so navedena izplačila, ki so oproščena nekaterih plačil obresti in obdavčitve.

Kaj ni obdavčeno?

Ali je materialna pomoč obdavčena z dohodnino?? Kot smo ugotovili, ne v vseh primerih. Tukaj so vrste finančne pomoči zaposlenim, ki so v celoti oproščene davkov:

• rojstvo ali posvojitev otroka/dečkov. Vendar je treba opozoriti, da znesek dajatve ne sme presegati 5000 rubljev.
• Smrt družinskega člana delavca.
• Denarna pomoč za zaposlene, ki so preživeli naravno nesrečo.
• Finančna pomoč državljanom, ki so bili žrtve terorističnega napada ali so utrpeli materialno škodo zaradi terorističnega napada.

Katera plačila so obvezna za državo??

Ali je materialna pomoč obdavčena z dohodnino?? Da, vendar se je treba zavedati zgoraj omenjenih izjemnih primerov, ki jih je razmeroma veliko.

Zdaj pa razmislite, kdaj tovrstne podpore državljanom ne zagotavljajo njihovi delodajalci, temveč država:

• če je oseba v stiski starejša od 60 let.
• Če je oseba v stiski uradno brezposelna in je na čakalnem seznamu "brezposelni".
• Če oseba v stiski skrbi za sorodnika z invalidnostjo.
• Če je družina v materialni stiski družina z nizkimi dohodki in/ali družina z več otroki.

Pomembno je, da ste pozorni na naslednjo točko. Delodajalec lahko delavcu v materialni stiski zagotovi materialno pomoč le, če delavec vloži prošnjo. Poleg tega mora delavec dokazati, da potrebuje subvencijo, in sicer tako, da predloži pisno vlogo.

Koristna pomoč države

Ali je počitniška finančna pomoč obdavčljiva?? Da, če znesek presega 4.000 rubljev.

Zdaj se bomo osredotočili na to, kako prejeti finančno podporo ne v imenu delodajalca, temveč v imenu države. Prav tako morate začeti s pisanjem aplikacije. Šele na podlagi tega se bo začelo obravnavati vprašanje državne finančne podpore državljanom. Pri sestavljanju aplikacije morate pritegniti pozornost naslednje:

• Jasno in nedvoumno navedite razlog, zakaj potrebujete to vrsto finančne pomoči.
• Vlogi morate priložiti dokumente, ki potrjujejo, da potrebujete materialno pomoč. Na primer, potrdila, ki potrjujejo, da se je situacija dejansko zgodila.

Ko so vsi dokumenti pripravljeni, se morate odpraviti na enega od lokalnih uradov državnega pokojninskega sklada:

• vaš lokalni urad za socialno varstvo.
• Lokalna podružnica državne enote FIU.

Bodite pozorni na to, da bo v tem primeru materialna pomoč pavšalna in ne ponavljajoča se. To velja za nadomestila, ki jih prejemajo od delodajalca in od države.

odločitev o izplačilu nadomestila

Na delovnem mestu morate to vlogo predložiti delodajalcu. Delodajalec se seznani z vsebino vloge in priloženimi dokumenti. Na tej podlagi lahko odbor izda odločbo o dodelitvi finančne podpore z izdajo odredbe za določen znesek denarja.

Če je vloga predložena v urad za socialno varstvo ali pokojninskega sklada, morate počakati na odločitev javnega organa v 7 delovnih dneh. Takrat bo ustanovljen odbor, ki bo ugotovil, ali je prosilec upravičen do podpore.

Če javni organ izda pozitivno odločbo, bo o tem obvestil prosilca. Vlagatelj lahko nato prejme državno dajatev na način, ki je naveden v vlogi:

• dvig denarja z njegovega bančnega računa (navedenega v vlogi).
• Prejemanje denarja v gotovini v hranilnici.

Znesek finančne podpore

Ali je materialna pomoč za zaposlene obdavčljiva? Da, vendar ne v vseh primerih, kot smo ugotovili zgoraj.

Kakšen je znesek te materialne pomoči?? Odvisno od kategorije državljanov, v katero spada prosilec. In zaradi resnosti njegovega finančnega položaja. Ruski davčni zakonik določa naslednje omejitve:

• Višina pomoči ne sme presegati petkratnika plače.
• Znesek finančne podpore se izračuna na podlagi porabljenega denarja državljana denarja (To lahko dokažete na podlagi dokumentov, priloženih vlogi).
• Če je znesek finančne podpore nižji od 4000 rubljev, ni obdavčen.

Vrste podpore

Na koncu razmislimo, na katerih vrste finančne pomoči Ruski državljani lahko zahtevajo:

• Za počitnice. Dodatna spodbuda, ki jo prostovoljno izplača delodajalec. Če pa je v pogodbi o zaposlitvi določeno, da je takšno nadomestilo obvezno, ga mora delodajalec obračunati brez kakršnih koli možnosti.
• Za bonuse. Še enkrat vas želimo spomniti, da so vse vrste dohodkov fizičnih oseb, ki niso obdavčljivi, opredeljene v členu 2. 210 TC RF. Finančna pomoč je oproščena plačila dohodnine, če ne presega 4 tisoč rubljev.
• Za pogrebne stroške bližnjega sorodnika.
• Za obletnico poroke zaposlenega.
• ob obletnici zaposlenega.
• V tragičnih okoliščinah. huda bolezen zaposlenega, naravne nesreče itd.
• Zaposleni-študenti. Za nepredvidene finančne izgube, odškodnine, pogrebe bližnjih sorodnikov.
• Pomoč nekdanjim zaposlenim. Če je delavec že upokojenec, ki je presegel prag 60 let, takšen dodatek ni obdavčljiv. Če so omejitve presežene, je tak dohodek obdavčen z dohodnino.

Socialna pomoč je vrsta podpore, ki jo delodajalec ali država zagotavlja ljudem v posebnih okoliščinah. Takšna plačila se štejejo za dohodek in so v skladu z zakonom o davku od dohodkov pravnih oseb obdavčena z dohodnino. Vendar obstajajo številni pogoji, v katerem sredstva pomoči so izvzeta iz obdavčitve.