Kaj je odbitna franšiza, kdo je do nje upravičen in kako jo izračunati? Člen 220 ruskega davčnega zakonika. Odbitki davka na nepremičnine

Državljani v Rusiji imajo veliko različnih oblik državne podpore. Poleg prejemkov in plačil je mogoče računati tudi na tako imenovane odbitke. Zanimive so za številne prebivalce države. Danes bomo ugotovili, kaj je odbitek. Z njim lahko prihranite denar pri nakupu nepremičnin. Toda kako? In kaj je potrebno za uveljavljanje odbitka za nepremičnine? Z razumevanjem vseh teh vprašanj lahko vsakdo doseže želeni rezultat v najkrajšem možnem času.

Opredelitev

Kaj je odbitek?? To se običajno razume kot povračilo dela denarja, porabljenega za nakup nepremičnine, zaradi dohodnine, plačane v določenem davčnem obdobju.

Trenutno veljavni zakon določa, da je državljan upravičen do odbitka davka na nepremičnine ne le ob nakupu, temveč tudi v prodaji dom ali zemljišče. V tem primeru se je mogoče delno ali v celoti izogniti plačilu dohodnine od zneska prihodkov od prodaje nepremičnine. Razlog za to je zmanjšanje davčne osnove za dohodnino za tak ali drugačen znesek.

Prva razlaga ustreznega pojma se najpogosteje razume kot dedukcija lastnosti. Ljudem običajno ni treba plačati davkov ob prodaji nepremičnine, vendar je treba povrniti davek ob nakupu nepremičnine.

Kaj je predvideno za

Kaj je odbitek za nepremičnine? Gre za povračilo dela stroškov, ki so nastali pri nakupu nepremičnine. Vendar te pravice ne morejo izkoristiti vsi.

Odbitki za premoženje so na voljo za naslednje primere

• stanovanje;
• soba;
• stanovanjska enota v mestni hiši;
• hiša;
• zemljišče za gradnjo hiše
• zemljišče, pridobljeno pod stanovanjsko nepremičnino;
• delnice nepremičnin, ki kotirajo na borzi.

Nič več za kateri predmeti Zmanjšanje osnove za davek na dohodek fizičnih oseb ali vračilo dela porabljenega denarja denarna sredstva ne bo odobrena. Zakonodaja Ruske federacije tega ne predvideva.

Vrste odbitkov za nepremičnine

Nakup stanovanja je mogoče opraviti na različne načine. Tako bo določen najvišji znesek za povračilo. Nekateri plačajo celoten pogodbeni znesek naenkrat, drugi pa raje vzamejo hipotečni kredit. V obeh primerih je kupec teoretično upravičen do davčnega odbitka.

Vračilo davka na nepremičnine lahko razdelimo na več vrst:

• glavno;
• hipoteka.

V prvem primeru se povrne del sredstev, porabljenih neposredno za nakup stanovanja. V drugem primeru bo državljan lahko povrnil obresti, plačane za posojilo.

Pomembno: če vzamete hipoteko, lahko uveljavljate tako glavni odbitek kot tudi odbitek za hipoteko.

Koliko lahko dobite nazaj

Kaj je odbitek za nepremičnine? Odgovor na to vprašanje za državljane ne bi smel biti več težava. In koliko se lahko na koncu povrne? Kaj morate vedeti o njem?

Člen 220 ruskega davčnega zakonika določa, da lahko državljan pri nakupu stanovanja in uveljavljanju osnovnega odbitka za nepremičnino računa na odbitek v višini dveh milijonov rubljev ali več. Stopnja vračila je 13 %. V skladu s tem se lahko povrne največ 260.000 rubljev.

Pri hipotekah je situacija nekoliko drugačna. Odbitek se izračuna od zneska, ki je enak trem milijonom. To pomeni, da lahko država prosilcu povrne največ 390.000 rubljev.

Če govorimo o prodaji stanovanj, potem je dovoljeno zmanjšati osnovo za davek od dohodka fizičnih oseb za milijon. To je najvišji znesek, ki ga ponuja država.

Pomembno: ni mogoče zahtevati več denarja, kot je državljan plačal dohodnine za določeno davčno obdobje.

Kdaj nastane pravica ali rok za vložitev vloge

V skladu s členom 220 ruskega zakonika o davku na nepremičnine nastane pravica državljana do odbitka davka na nepremičnine v letu, v katerem je bila transakcija zaključena. Vendar ga je mogoče uresničiti le v omejenem časovnem obdobju.

Zastaralni rok za odbitke za premoženje je 3 leta. To pomeni, da po treh letih od prodaje ali nakupa nepremičnine oseba pri pristojnih organih ne bo mogla zaprositi za vračilo dohodnine.

V Rusiji je mogoče uveljavljati davčni odbitek za več davčnih obdobij hkrati (1 obdobje = 1 leto). In sicer za vsa tri leta hkrati. To je zelo priročno, zlasti če gre za plačilo hipoteke.

Osnovni pogoji

Odslej je jasno, kaj je odbitek za nepremičnine. Toda kako pridobiti Njegova spletna stran? In kdo je do njega upravičen po zakonu?

Obstajajo pogoji, ki jih je treba je treba upoštevati pri uveljavljanju davčnega odbitka. Trenutno so naslednje:

1. Prosilec mora imeti stalno prebivališče v državi.
2. Stanovanje, ki ste ga kupili, mora biti v Rusiji.
3. Državljan mora imeti uradni dohodek, za katerega velja 13-odstotna stopnja dohodnine.

Na prvi pogled se zdi, da upokojenci in brezposelni ne morejo uveljavljati te pravice - tudi če so kupili nepremičnino. V resnici ni tako.

Pomembno: Starši, skrbniki in posvojitelji lahko uveljavljajo davčni odbitek za stanovanje, ki je registrirano na ime otroka, mlajšega od 18 let.

Možnost za starejše ljudi

Obstaja veliko vprašanj o odbitku od premoženja za upokojence v Rusiji. Če starejši državljan dela, ima pravico do študija na splošni podlagi. V nasprotnem primeru težave niso izključene.

Pravica do odbitka, povezanega z nepremičninami, se prizna upokojencem z možnostjo prenosa dohodnine. To pomeni, da lahko starejši nedelavni državljan uveljavlja odbitek na podlagi dohodnine, plačane v zadnjih treh letih.

Kaj vključuje

Vsakdo mora razumeti, kaj odbitek vključuje. Natančneje, kateri stroški bodo upoštevani pri registraciji tega.

Če se kupi stanovanje, lahko oseba v stroške vključi:

• Znesek, predpisan v VAC;
• Nakup blaga za popravila;
• Znesek, plačan za obnovitvena dela.

Včasih ljudje ne kupijo stanovanja ali sobe, temveč hišo ali zemljišče. V tem primeru se za stroške štejejo naslednji zneski:

• V takem primeru je treba plačati odbitek za oblikovanje hiše;
• Za gradbene materiale;
• Za zaključne materiale
• plačal za nakup hiše;
• plačano za gradbena in dekoraterska dela;
• Za komunalne storitve na domu.

Vse naštete izdatke je treba dokumentirati. V nasprotnem primeru jih ni mogoče upoštevati. V obeh primerih se obresti, plačane za hipoteko, upoštevajo pri urejanju hipoteke.

Pomembno: te stroške je treba upoštevati tudi pri uveljavljanju odbitka za prodajo nepremičnine.

Kolikokrat moram prositi za

Odbitek za stanovanje ali drugo nepremičnino lahko uveljavljate, ko. Vendar lahko kupci porabijo manj od teh omejitev. V sedanjem položaju je dovoljeno opravljati odbitke za premoženje, dokler ni potrebno, dokler se v celoti ne porabijo mejni zneski, ki jih je dodelila država. Toda v našem primeru obstaja ena resna omejitev - preostanek odbitka lahko prenesejo le tisti, ki so dom kupili po letu 2014. Če je bila nepremičnina pridobljena prej, odbitek ni mogoč.

Enako velja za zmanjšanje davčne osnove za dohodnino ob prodaji stanovanja. Državljan lahko prej nastale stroške odšteje od prejetega dohodka, vendar ne več kot 1.000.000 rubljev. Če je manjši, se lahko preostanek odbitka prenese v naslednje obdobje.

Če vlagatelj pridobi več nepremičnin, lahko za eno od njih izda odbitek in morebitni preostanek prenese na drugo nepremičnino. Zelo priročno!

Pravila za izračun časa nakupa

Kako izračunati odbitek za nepremičnine? К "Zabavna matematika" Biti morate zelo previdni. In potem se vse uredi.

Če želite izvedeti, koliko lahko povrnete za nakup stanovanja, je treba:

1. Izračunajte vse zgoraj navedene stroške, ki jih ima kupec/prodajalec.
2. Primerjajte prejeti znesek z omejitvami, ki jih je določila država. Če so zneski višji, morate kot osnovo za redni nakup oziroma hipoteko vzeti 2 ali 3 milijone rubljev.
3. Izračunajte ves plačani davek na dohodek za izbrano davčno obdobje.
4. Stroške pomnožite s 13 odstotki.
5. Primerjajte znesek, pridobljen v prejšnjem koraku, z zneskom plačanega davka na dohodek.

Vse, kar morate zdaj storiti, je, da ugotovite, koliko lahko dobite nazaj. Če je znesek odbitka višji od plačane dohodnine, se vrne celotna dohodnina za določeno obdobje, če pa je nižji, se vrne celoten znesek prejetega odbitka.

Pomembno: za pravilne izračune se splača uporabiti davčne kalkulatorje. Uporabite jih lahko brezplačno in na podlagi vnesenih podatkov hitro izračunate, koliko lahko uveljavljate v katerem koli obdobju odbitka davka, povezanega z nepremičninami.

O davčnih organih

Odbitek lahko uveljavljate le na določenih mestih. Trenutno lahko ustrezno vlogo oddate prek:

• večnamenski center;
• vaš lokalni davčni urad.

Po potrebi lahko vlogo na Zvezno davčno službo pošljete po pošti, vendar se s tem postopek precej upočasni.

Odbitek lahko uveljavljate na delovnem mestu. To pomeni, da ga lahko zahtevate na delovnem mestu. To ni zelo priljubljena metoda, vendar bi si jo morali vsi zapomniti. V tem postopku se od zaslužka osebe ne odšteje dohodnina.

Pomembno: če se državljan odloči, da se bo neposredno obrnil na FTS, morate upoštevati kraj bivanja Vlagatelj.

Zakonci in odbitki

Nakup nepremičnine med zakonsko zvezo ni neobičajen. Kaj morate vedeti možje in žene Pred uveljavljanjem odbitka?

Če je bilo stanovanje kupljeno v času zakonske zveze s skupnimi sredstvi in je drugi zakonec lastnik nepremičnine, imata mož in žena enako pravico do odbitka. Vendar pa obstaja odtenek.

Da bi se izognili težavam pri urejanju premoženjskopravnega odbitka med zakoncema, morate zanj zaprositi. Mož in žena morata razmisliti o tem, kako jo bosta uveljavljala. Morda je ugodneje, da se odbitek dodeli enemu od zakoncev ali v enakih deležih.

Če je hiša kupljena z denarjem samo moža ali žene, drugi zakonec ni solastnik objekta, računati na enake pravice glede odbitka ne sme. Zakonodaja države jih preprosto ne predvideva. Vloga za razdelitev odbitka od premoženja med zakoncema se v tem primeru ne vloži. Namesto tega je dovolj, da vložite navadno prošnjo za "Nadomestilo" Za nakup stanovanjske nepremičnine.

Kratek vodnik za začetek

Uveljavljanje odbitka za stanovanje ni tako težavno, kot si morda mislite, vendar postopek zahteva pripravo. Kaj je potrebno za dosego cilja?

V našem primeru je priporočljivo ravnati na naslednji način:

1. Dokončanje nakupa ali prodaje hiše.
2. Izpolnite napoved za odmero dohodnine za 3 osebe. Odbitek za premoženje brez tega dokumenta ne bo deloval. Običajno izpolnite davčno napoved za davčno obdobje; hkrati lahko izpolnite podatke za tri leta.
3. oblikovanje paketa dokumentov, ki so potrebni za nadaljnjo obravnavo potencialnega prosilca.
4. Prijavnico in davčno napoved morate izpolniti na uradu v kraju stalnega prebivališča.
5. Počakajte na odgovor zvezne davčne službe.

Vse bo odvisno od odločitve davčnih organov. Če je možnost odobrena, bo moral državljan počakati le, da bo denar nakazan na vnaprej določen račun. Odbitka za hipotekarne obresti ali POA v gotovini ne morete uveljavljati.

V nasprotnem primeru morate preučiti razlog za zavrnitev. Če jo je mogoče popraviti, je priporočljivo, da to storite v enem mesecu - potem vam ne bo treba zaprositi pooblaščene službe za ustrezno storitev.

Kako izpolniti obrazec

Vsak lahko vloži davčno napoved in uveljavlja odbitek za stanovanje ali hišo. To lahko storite ročno ali s posebnimi programi. Najbolje je, da Uporabite drugo metodo. S tem se boste izognili večini težav, povezanih z izpolnjevanjem obrazca. Najboljši je je programska oprema priznana "Davčni zavezanec, ki je davčni zavezanec CE".

Prijava 3-NDFL za odbitek, povezan z nepremičninami, za tri leta se sestavi v treh ločenih dokumentih.

Obrazec dokumenta mora ustrezati obrazcem, ki se uporabljajo v letu, v katerem oseba zaprosi za "nadomestilo". Običajno se spreminja iz leta v leto. skrbno ga je treba negovati.

V potrdilu, ki ga je treba pripraviti, mora biti navedeno:

• vse nastale stroške;
• obdavčljivi dohodek;
• Podatki iz vnaprej pripravljenih dokumentov.

Če oseba uporablja programsko opremo za pripravo davkov, mora v obrazcu praviloma izpolniti naslednja polja "Д1", izberite vrsto odbitka in ponovno izpolnite obrazec. Davčna napoved se samodejno ustvari.

Pomembno: Če imate težave pri pripravi obrazca 3-NDFL, lahko poiščete pomoč pri posrednikih. Zasebna podjetja pogosto pomagajo pri urejanju odbitkov, vendar za dodatno plačilo.

Osnovni dokumenti

Želite izdati odbitek za nepremičnino? Kateri dokumenti bodo potrebni za nalogo?

Seznam certifikatov, ki so potrebni za dosego zahtevanega cilja, se od časa do časa razlikuje. Najprej si oglejmo glavne dokumente. Pravico do odbitka lahko dokažete tako, da predložite listino o lastništvu svojega stanovanja in račune, ki dokazujejo nastale izdatke.

Državljan potrebuje:

• potni list;
• Obrazec za prijavo;
• davčno napoved;
• Potrdila o dohodku;
• Prodajna ali hipotekarna pogodba;
• potrdila o izdatkih, ki jih je imel vlagatelj;
• izpisek iz enotnega državnega registra pravnih oseb.

To je obvezno potrdilo, brez katerega ne morete opraviti. Če ste najeli hipoteko, morate pripraviti tudi načrt odplačevanja.

Za poročene pare

Zdaj veste, kako izpolniti davčno napoved za nepremičnine. Kaj je potrebno, da ga dobite??

Poročene osebe morajo poleg zgoraj navedenih potrdil priložiti še

• poročni list;
• poročno pogodbo;
• otrokove rojstne listine ali listine o posvojitvi;
• potrdila, ki dokazujejo, da je bil nakup opravljen z zasebnim denarjem vašega moža ali žene.

Običajno prejmete kopije vseh teh dokumentov. Če jih pošljete po pošti, morate fotokopije overiti pri notarju. Originalnih dokumentov ni treba poslati. Potrebujete jih le, če se prijavite osebno v pisarni.

Kako dolgo je treba čakati

Koliko časa traja zahteva za odbitek in njegova obravnava? Na to ni enoznačnega odgovora, vendar to nikakor ni najhitrejši postopek. Kandidat mora biti potrpežljiv.

V povprečju so davčni organi za vložitev zahtevka za odbitek odgovorni do dva meseca. Upoštevati je treba tudi čas, ki je potreben za prenos denarja prosilcu. V povprečju to traja še dva meseca.

Razlogi za zavrnitev odbitka

Zadevni odbitek se včasih zavrne. Takšna odločitev mora biti pisno utemeljena.

Zvezna davčna služba najpogosteje zavrne odbitke, če:

• so bile pri izpolnjevanju davčne napovedi storjene napake;
• oseba ima brez pravice do odbitka niste upravičeni iz takšnih ali drugačnih razlogov;
• je veljavnost predloženih potrdil potekla ali pa so se izkazala za ponarejena;
• državljan ni predložil dovolj potrdil, potrebno za zahtevati povračilo;
• rok za odbitek se je iztekel.

Državljan lahko pri davčnem organu vedno pojasni razlog za zavrnitev odbitka. Če je mogoče popraviti "napake", to je treba storiti čim prej. V nasprotnem primeru ne morete dobiti povračila za nakup ali prodajo stanovanja.

Če je državljan v dvomih, lahko za pomoč pri uveljavljanju odbitkov vedno zaprosi posrednika. Za nasvet v zvezi s svojim primerom lahko zaprosite tudi davčne organe. Vsekakor vam bodo povedali, kako ravnati v kateri koli fazi urejanja odbitka.