Kako prodati stanovanje brez plačila davkov: zakoniti načini izogibanja davkom

Prodaja stanovanjske nepremičnine je zapleten in dolgotrajen postopek, ki prodajalcu prinese določen dohodek. Plačati je treba davek v višini 13 % prodajne cene, vendar so državljani v nekaterih primerih upravičeni do oprostitve plačila tega davka. Za to je treba izpolniti nekaj preprostih zahtev. Zato se morajo ljudje zavedati, kako prodati stanovanje brez davka. Uporabljena metoda mora biti zakonita, saj če želi prodajalec ogoljufati davčni urad z navedbo napačnega zneska v pogodbi, bo izračun davka temeljil na katastrski vrednosti in ne na prodajni vrednosti nepremičnine.

Načini zmanjšanja davčne osnove

Ljudje se pogosto sprašujejo, ali je mogoče prodati stanovanje brez plačila davka. Postopek se lahko izvede brez negativnih davčnih posledic, vendar le, če so izpolnjene nekatere zahteve. Glavni načini oprostitve plačila dohodnine so:

• Če je bilo stanovanje kupljeno z gotovino ali hipoteko, ga je mogoče prodati brez davka šele po petih letih;
• če je bilo stanovanje pridobljeno na podlagi brezplačne transakcije, morate čakati le tri leta;
• Predmet je dovoljeno prodati prej, in če je prodajna cena nižja od nakupne cene, državljanu ne nastane dohodek, zato mu ni treba izračunati in nakazati dohodnine v proračun;
• če je vrednost nepremičnine manjša od 1 milijona rubljev., če npr. prodate sobo v študentskem domu, lahko uveljavljate davčni odbitek v višini 1 milijona rubljev., zato je davčna osnova preprosto negativna;
• če se prodaja in nakup druge nepremičnine izvedeta v enem letu, lahko državljan uveljavlja odbitek.

Vsaka možnost ima svoje posebnosti, zato se mora lastnik stanovanja sam odločiti, kako prodati stanovanje brez davka. S kupcem se ne smete dogovoriti, da bo v pogodbi zapisal nezanesljive podatke, saj bo to privedlo le do tega, da bodo strokovnjaki Zvezne davčne službe izračunali davek na podlagi katastrske vrednosti stanovanja.

Obdobje lastništva kupljenega stanovanja

Najpogostejše vprašanje ljudi je, kako dolgo bo mogoče prodati stanovanje, ne da bi plačali davek. Če je stanovanje kupljeno z lastnimi sredstvi, je čakalno obdobje vsaj pet let. Takšne spremembe TC so bile uvedene že leta 2016.

Tudi če je bilo stanovanje kupljeno s pomočjo materinskega kapitala, hipoteke ali delodajalca, je bil kupec v prodajni pogodbi neposredni davčni zavezanec. Če torej ne želi plačati davka na dohodek fizičnih oseb ob prodaji nepremičnine, bo moral počakati pet let.

Do leta 2016 ste morali čakati le tri leta, ne glede na to, kako je prodajalec prejel nepremičnino. Vendar je bil v skladu z zveznim zakonom št. 382 davčni zakonik spremenjen tako, da se je spremenilo obdobje lastništva premoženja, da bi se lahko uveljavljala oprostitev plačila dohodnine. Zato je v členu. 217.1 TC je mogoče preučiti pravila za izračun te dajatve od prodaje nepremičnin.

Posebni vidiki za prejeto stanovanje

Stanovanja se lahko ne le kupijo, temveč tudi prejmejo na podlagi različnih nepovratnih transakcij. Koliko časa je v tem primeru potrebno za prodajo stanovanja brez davka? Pod temi pogoji je treba počakati le tri leta od datuma registracije lastništva. Takšne transakcije vključujejo:

• so stanovanje privatizirali vsi, ki so bili takrat prijavljeni v stanovanju;
• stanovanje je bilo podedovano po pokojnih sorodnikih ali znancih;
• predmet je bil podarjen bližnji sorodniki, kar vključuje zakonce, starše, otroke ali brate in sestre;
• nepremičnina je bila dana osebi na podlagi najemne pogodbe, lastnik nepremičnine pa je bil pred tem v njej nastanjen za vse življenje.

V zgoraj navedenih primerih morate počakati le tri leta, nato pa lahko nepremičnino prodate brez plačila davka. V drugih primerih je treba čakati pet let. Ti pogoji veljajo od začetka leta 2016.

Zakaj se uporabljajo roki?

Vsi, ki nameravajo prodati nepremičnino, se morajo zavedati, kdaj je mogoče podarjeno stanovanje prodati brez davka. Počakati je treba zaradi gospodarskih vidikov, saj državljan v tem obdobju ne more imeti dobička od nakupa in prodaje nepremičnine.

Uradniki menijo, da bosta inflacija in amortizacija nepremičnine v petih letih znatno zmanjšali njeno tržno vrednost, zato bo, če želi oseba ustvariti komercialni dobiček, ta minimalen.

Če pa oseba s transakcijo ne ustvarja dobička, lahko nepremičnino proda po nakupni ceni. V tem primeru državljan ne plačuje dohodnine zaradi pomanjkanja dohodka. Vendar bo moral dokazati, da res ni prejel nobenega dobička.

Kako se izračuna obdobje?

Vsak lastnik nepremičnine mora vedeti, kako prodati stanovanje brez davka. Koliko let pozneje je mogoče izvesti operacijo?? Obdobje je odvisno od tega, kako je davčni zavezanec pridobil premoženje.

To obdobje se ne začne vedno s podpisom pogodbe, saj se včasih upošteva trenutek vpisa lastninske pravice v Rosreestru. Trajanje se zato izračuna na podlagi naslednjih pravil:

• če je sklenjena kupoprodajna pogodba, se obdobje začne na datum, naveden v pogodbi, če je bil nakup opravljen na sekundarnem trgu, lahko pa se uporabi tudi datum, naveden na potrdilu o računu, če je bil predmet kupljen pri gradbeniku;
• če oseba podeduje stanovanje, se upošteva datum začetka dedovanja, tako da ni pomembno, koliko časa je trajalo dejansko prejemanje premoženja ali prejem potrdila dedovanja;
• če je oseba pogrešana, to dedičem ne daje pravice do razpolaganja z njenim premoženjem, če pa sodišče ugotovi, da je oseba mrtva, se šteje od trenutka odločitev odločitev sodišča se začne v treh letih;
• če je bila sklenjena darilna pogodba, se rok začne na datum, ki je naveden v darilni pogodbi;
• nepremičnina se pogosto kupuje po delih - državljan lahko na primer najprej kupi sobo in nato preostali del stanovanja, zato se odštevanje začne v trenutku, ko je kupljen prvi del.

Če najemodajalec ve, kdaj bo lahko nepremičnino prodal brez davka, lahko brez težav sklene prodajni posel nepremičnin, ne da bi se bali, da bo treba v državni proračun prenesti velik znesek denarja.

Uporaba odbitka za nepremičnine

Če oseba ve, kdaj lahko proda stanovanje brez davka, vendar ne more čakati tri leta, lahko uporabi druge načine za zmanjšanje davčnega bremena. Ena od teh metod je davčni odbitek. Na voljo je vsem državljanom, ki prodajo svoje stanovanje.

V skladu s sekcijo. Znesek takšnega odbitka znaša 1 milijon RUB v skladu z odlokom št. 220 davčnega zakonika. Za ta znesek se zmanjša davčna osnova, ki jo predstavlja prodajna cena predmeta. Če so ljudje pri sklenitvi posla namerno podcenili ceno stanovanja, se upošteva 70 % katastrske vrednosti, navedene v zveznem registru. Vendar to velja le za nepremičnine, ki so bile kupljene po letu 2016.

Če proda poceni enoto, na primer enosobno stanovanje ali sobo, vendar cena ne sme presegati 1 milijona rubljev. Pod temi pogoji je v letu 2019 mogoče prodati stanovanje brez davka, zato kot davek osnova je predstavljena z negativno vrednostjo.

Če je nepremičnina vredna več kot 1 milijon rubljev., Znesek odbitega davka se znatno zmanjša na račun odbitka. Na primer, državljan želi prodati stanovanje, ki mu ga je podaril sorodnik, eno leto po podaritvi. Stanovanje se nahaja na obrobju mesta, zato stane le 1,2 milijona rubljev. Prodajalec se ne bo mogel izogniti plačilu dajatve, lahko pa izkoristi davčno olajšavo. Zanj je znesek davka: (1,200,000 - 1,000,000) * 13% = 26,000. rubljev.

Zato lahko stanovanje v novogradnji prodate celo brez davka ali z minimalnim plačilom, če izkoristite odbitek. Toda pod temi pogoji bodo davčni strokovnjaki davčnemu zavezancu vseeno poslali obvestilo. Tega ni mogoče prezreti, zato je treba obiskati davčni urad in uradnike službe obvestiti o uporabi odbitka. Poleg tega se tej organizaciji predloži izjava 3-NDFL in drugi dokumenti o prodani nepremičnini.

Slabost te metode za zmanjšanje davka je, da jo lahko uporabite le enkrat na leto. Če namerava oseba v enem letu prodati več nepremičnin, bo morala davek zmanjšati na druge načine.

Upoštevanje nakupne cene

Kako prodati stanovanje, ne da bi plačali davek, če ni drugih načinov za zmanjšanje davka? Druga metoda je upoštevanje nakupne cene stanovanja. Ta možnost je primerna le v primeru, ko je bilo stanovanje predhodno kupljeno z osebnimi sredstvi ali hipoteko. Stanovanja po donaciji ni mogoče prodati brez davka, ker državljan za takšno pridobitev ni porabil lastnega denarja.

Davek se plača samo od dobička od prodaje nepremičnine. Če lahko oseba dokaže, da ni prejela nobenega dohodka iz transakcije, je oproščena plačila davka. Ko lahko prodate če se stanovanje proda brez plačila davka; - če se stanovanje proda po enaki ceni, se obdavči le razlika? Če uporabljate to metodo, lahko nepremičnino prodate kadar koli po nakupu. Postopek uporabe te metode oprostitve davka se razlikuje po naslednjih parametrih

• Dokumente, na podlagi katerih je oseba pridobila nepremičnino, je treba hraniti;
• če se stanovanje proda po enaki ceni, kot je bila nakupna cena, davka ni treba plačati;
• Če se stanovanje proda za manj, kot je njegova vrednost, ni treba prenesti denarja na državo;
• Če prodajna cena presega nakupno ceno, je treba obdavčiti le razliko po 13-odstotni stopnji;
• Davčni zavezanec mora imeti uradne dokumente, iz katerih je razvidno, za koliko je kupil in prodal svojo nepremičnino;
• ta metoda se šteje za primerno, če mora oseba nujno prodati nepremičnino in njena cena presega 1 milijon rubljev.;
• Metodo odbitka lahko uporabite hkrati z odbitkom, vendar le za različne nepremičnine, npr. če morate v enem letu prodati več stanovanj.

Posebnost te metode je, da mora državljan FTS predložiti dokumentacijo, ki potrjuje, da nima prihodkov. Poleg tega bo treba pripraviti obračun 3-NDFL.

Izravnava

Novo stanovanje lahko prodate na več načinov brez davka. Če oseba takoj po prodaji ene nepremičnine načrtuje nakup druge nepremičnine, lahko izkoristi kompenzacijo davčnih odbitkov, čeprav davčni zakonik te metode uradno ne pozna. Ta metoda je naslednja:

• prodajalec lahko uveljavlja odbitek v višini 1 milijona RUB., kupec lahko zahteva povračilo v višini 2 milijona RUB.;
• Gre za odbitek, povezan z nepremičninami, v višini 2 milijona rubljev. se lahko uporabijo za medsebojno izravnavo;
• odbitek se lahko uporabi za izravnavo davka, ki ga je treba plačati ob prodaji nepremičnine.

Na primer, državljan proda svojo nepremičnino za 2,5 milijona rubljev. Ima dokumente, ki dokazujejo, da je pred letom dni kupil stanovanje za 1,9 milijona rubljev. Znesek davka v tem primeru znaša: (2.500.000 - 1.900.000) *13% = 78 tisoč rubljev. rubljev. V istem letu bo državljan kupil še eno stanovanje v vrednosti 2,3 milijona rubljev. Lahko izkoristi najvišji znesek odbitka, tako da za tak nakup dobi nazaj 260 tisoč rubljev. RUB.

Hkrati je upravičen do odbitka razlike, torej 260.000 - 78.000 = 182.000. rubljev. Od države lahko prejmete dodaten davek. V teh okoliščinah vam ni treba plačati davka. Nakup in prodajo nepremičnine pa bo treba dokazati z uradnimi dokumenti.

Možno je tudi prodati podedovano stanovanje brez davka. V tem primeru se bo davčna osnova povečala, vi pa se boste morali odpovedati delu odbitka. Postopek prodaje in nakupa različnih predmetov mora biti izveden v istem davčnem obdobju.

Ali je lahko prodajna cena namerno prenizka??

Veliko ljudi, ki razmišljajo o tem, kako prodati stanovanje brez davka, raje uporabi nezakonito metodo. Gre za to, da se prodajalec s kupcem dogovori o zmanjšanju vrednosti stanovanja v uradnem sporazumu. V tem primeru lahko državljan z uporabo davčne olajšave zmanjša davčno osnovo skoraj na nič.

To metodo znižanja davkov so prej uporabljali številni državljani. Zato so bile sprejete spremembe zakonodaje, da se prepreči nezakonito zmanjšanje davčne osnove. V ta namen davčni inšpektorji primerjajo prodajno ceno s 70 % katastrske vrednosti stanovanja. Davek se izračuna na podlagi najvišjega indeksa. Zato ljudje preprosto ne bodo mogli bistveno zmanjšati svoje davčne osnove. Če se oseba sprašuje, kako prodati stanovanje po privatizaciji brez davka, je priporočljivo uporabiti druge načini za njegovo zmanjšanje davčno breme.

Davčni uradniki upoštevajo katastrsko ceno, ki je bila določena na začetku leta, ko je bila transakcija izvedena. Če iz različnih razlogov ni podatkov o katastrski vrednosti, bodo morali davčni organi upoštevati le ceno, navedeno v prodajni pogodbi. Ta pogoj se ne uporablja za nepremičnine, ki so jih ljudje kupili pred letom 2016.

Priprava dokumentov

Vsakdo bi moral vedeti, kako pripraviti dokumente prodati stanovanje brez davka. Koliko let pozneje je mogoče skleniti transakcijo? s transakcijo lahko počakate 3 ali 5 let brez davčnih posledic. Poleg tega so na voljo tudi drugi načini znižanja davka. V nekaterih primerih ga morda sploh ni treba plačati. Vendar morate pred sklenitvijo transakcije izbrati določen način.

Če je oseba lastnik nepremičnine manj kot tri ali pet let, mora za zvezno davčno službo pripraviti določen paket dokumentov. Takšni dokumenti vključujejo:

• napoved 3-PIT, ki jo je mogoče enostavno izpolniti s posebno programsko opremo, ki jo brezplačno ponuja Zvezna davčna služba;
• Dokumentacija, ki vsebuje informacije o tem, kako je kupec pridobil nepremičnino; ta je lahko v obliki prodajne pogodbe, darila, potrdila o lastništvu ali listine dedovanje Dokument je mogoče preprosto izpolniti s posebno programsko opremo, ki jo brezplačno zagotovi zvezna davčna služba, ali s pogodbo o privatizaciji objekta;
• Izpisek iz enotnega državnega registra pravnih oseb, ki potrjuje prenos lastništva lastništvo stanovanja s strani druge osebe;
• če obstaja možnost zmanjšanja davčne osnove zaradi razlike med nakupno in prodajno ceno, dodatno dokumentacijo z informacijami o tem, koliko gotovina je davčni zavezanec porabil za nakup nepremičnine;
• Če je državljan v istem davčnem obdobju prodal in pridobil nepremičnino in želi izkoristiti kompenzacijo, pripravi dokumente za obe stanovanji in sestavi vlogo za odbitek, povezan z nepremičninami.

Vsa dokumentacija se predloži uradu zvezne davčne službe v kraju, kjer je državljan prijavljen.

Pravila za izpolnjevanje izjave

Če oseba proda stanovanje pred zakonsko določenim rokom, bo morala ne glede na dolgovani davek predložiti prijavo Zvezni davčni službi. Pripravite ga lahko sami ali s pomočjo najetih strokovnjakov. V ta dokument so vneseni naslednji podatki:

• datum prodaje nepremičnine;
• trajanje lastništva stanovanja;
• informacije o zahtevanem odbitku - 1 milijon rubljev.;
• informacije o nakupni ceni predmeta, če je bilo stanovanje prvotno kupljeno za gotovino ali s hipotekarnim posojilom;
• datum prodaje nepremičnine;
• izračun davka in natančen znesek dajatve, če jo je vseeno treba plačati;
• Podatki o drugih solastnikih nepremičnine, če je imel davčni zavezanec v lasti le delež stanovanja.

Izračun se lahko izvede samodejno s posebno programsko opremo, ki jo brezplačno ponujajo zaposleni v Zvezni davčni službi. V takšnih okoliščinah mora davčni zavezanec vnesti le osnovne podatke o prodani nepremičnini, zahtevanem odbitku in drugih dejavnikih, ki lahko zmanjšajo davčno osnovo. Če veste, kako prodati podarjeno stanovanje brez davka, lahko to storite tudi v enem letu po prejemu zadevnemu predmetu ni treba plačati davka.

Odgovornost za neplačilo davka in manjkajoče davčne napovedi

Vsak, ki izpolnjuje določene pogoje, lahko proda stanovanje brez davka. Dediščina v obliki nepremičnine mora biti v lasti vsaj tri leta, da je izvzeta iz dajatve. Če nekdo kupi hišo, mora čakati pet let. Če izkoristite druge načine oprostitve, morate pri FTS vložiti izjavo. Poleg tega bo morda treba v proračun plačati manjši znesek davka.

Če oseba ne ravna v skladu z zakonom, je odgovorna za kršitve. Če dajatve ne plača v določenem roku, se v skladu s členom 2(2)(2)(a) Uredbe (ES) št. 122 TC bo moral plačati globo v višini 20 % zneska plačila. Tudi če se oseba iz različnih razlogov ne zaveda, da je davka, ki ga je treba plačati, ni davčni odbitek podlago za oprostitev odgovornosti. Če davka in kazni noče plačati prostovoljno, bodo sodni izvršitelji po sodni odločbi izvedli izterjavo.

Ko je davek plačan?

Praktično vsaka oseba želi prodati stanovanje brez davka. Obdobje, v katerem morate biti lastnik nepremičnine, je odvisno od tega, kako je državljan prejel nepremičnino. Če pa mora oseba nujno prodati svoje stanovanje, lahko uporabi druge načine za zmanjšanje davčne osnove. Oprostitev plačila dajatve ni vedno mogoča, zato morajo davkoplačevalci včasih še vedno plačati manjši znesek v proračun.

Na podlagi st. 220 davčnega zakonika je treba izpolniti do konca aprila leta, ki sledi letu poročanja. Če je plačilo previsoko, lahko državljan pri uradu zvezne davčne službe zaprosi za obročno odplačevanje. Ko pomembno je, da dokazati, da je finančno stanje državljana tako slabo, da se ne more spopasti s takšnim davčnim bremenom.

Ko so dokumenti izročeni?

Če obdobje lastništva nepremičnine ne presega treh let, mora državljan tudi v primeru, ko ni treba plačati davka, Zvezni davčni službi predložiti določeno dokumentacijo. To vključuje izjavo 3-NDFL, ki potrjuje, da davčni zavezanec dejansko ne sme prenesti nobenega zneska sredstev v državni proračun.

Obračun skupaj z drugimi dokumenti predložite do 15. julija leta, ki sledi letu poročanja.

Ali morajo upokojenci plačati davek?

Vsak, ki prodaja stanovanje, mora razmisliti o tem, kako ga prodati, ne da bi plačal davek. Plačilo zbirka mora Vsi, ki ne izpolnjujejo zakonskih zahtev glede trajanja lastništva. Ni pomembno, kakšna je starost ali finančni položaj prodajalca. Zato so tudi upokojenci, ki niso delovno sposobni državljani, dolžni plačati dohodnino, kadar prejmejo dohodek od prodaje nepremičnin.

Upokojenci niso deležni nobenih preferencialnih stopenj ali drugih oprostitev. Upoštevati morajo roke, določene za vse davčne zavezance. Če iz različnih razlogov ne bodo pravočasno nakazali dolgovanega zneska v proračun, bodo morali plačati globe ali se soočiti s sodnimi izvršitelji.

Tudi če je prodajalec mladoletnik, morajo davek plačati njegovi starši ali skrbniki. Enako pravilo velja za invalide, ki prejemajo le državno nadomestilo. Zato ljudje pri prodaji nepremičnine, se morajo zavedati davčnih posledic svoje odločitve.

Zaključek

Vsi želijo prodati svoje stanovanje brez davka. Dediščino v obliki stanovanjske nepremičnine je mogoče prodati brez plačila pristojbine po treh letih lastništva. Ta pogoj se uporablja za vse predmete, prejete na podlagi neodplačnih transakcij. Kupljeno stanovanje se lahko brez davčnih posledic proda šele po petih letih.

Obstajajo tudi drugi načini za oprostitev plačila davka ali zmanjšanje davčne osnove. Še vedno pa morate Zvezni davčni službi predložiti davčno napoved in druge dokumente. Če davčni zavezanec iz različnih razlogov ne predloži dokumentov davčnemu organu ali ne nakaže zahtevanega zneska denarja v obliki davka, se bo moral soočiti z negativnimi posledicami svoje odločitve.